Erori e-FacturaBR-45

Lipsește baza de impozitare din detalierea de TVA

Codul regulii este BR-45.

Mesajul exact din validatorul ANAF

textEroare=[BR-45]-Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category taxable amount (BT-116).
textEroare=[BR-CO-17]-VAT category tax amount (BT-117) = VAT category taxable amount (BT-116) x (VAT category rate (BT-119) / 100), rounded to two decimals.
textEroare=[BR-S-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is Standard rated , the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is Standard rated and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).
textEroare=[BR-S-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is Standard rated shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Ce inseamna

Fiecare grup de detaliere a TVA (BG-23, adică fiecare cac:TaxSubtotal) trebuie să conțină baza de impozitare (BT-116, cbc:TaxableAmount) pe care se aplică cota respectivă. Fără ea, validatorul nu poate verifica aritmetica dintre baza, TVA și totaluri, așa că respinge factura chiar dacă suma finală de plată este corectă. Regula se aplică pentru fiecare cotă în parte: dacă factura are două cote de TVA, sunt două grupuri TaxSubtotal și fiecare are propriul TaxableAmount. Suma bazelor din toate grupurile trebuie să dea totalul fără TVA din LegalMonetaryTotal (BT-109).

Cum repari

În programul de facturare, la construirea fiecărui cac:TaxSubtotal, completează întotdeauna și baza netă a cotei, nu doar TVA-ul și procentul. În XML este elementul cbc:TaxableAmount, cu aceeași monedă ca factura, scris înaintea lui cbc:TaxAmount din același grup.

Exemplu

Asa pica

<ubl:Invoice xmlns:ubl="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2"
             xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2"
             xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="RON">190.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxAmount currencyID="RON">190.00</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:ID>S</cbc:ID>
        <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
</ubl:Invoice>

Asa trece

<ubl:Invoice xmlns:ubl="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2"
             xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2"
             xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="RON">190.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="RON">190.00</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:ID>S</cbc:ID>
        <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
</ubl:Invoice>

Greseala asta strica si alte verificari, deci in acelasi raspuns vei gasi si: BR-CO-17, BR-S-08, BR-S-09. Le repari pe toate odata cu asta.

Verificat. Am pus fiecare din cele doua fragmente intr-o factura completa si le-am trecut prin validatorul oficial ANAF, versiunea ro16931-ubl-1.0.9. Factura cu fragmentul din stanga a fost respinsa cu exact mesajul de mai sus; cea cu fragmentul din dreapta a trecut fara nicio eroare. Verificarea s-a facut pe 14.09.2026.
Regula asa cum e scrisa in schematronul oficial

Textul oficial, in engleza

Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category taxable amount (BT-116).

Unde se aplica

$VAT_breakdown

Conditia care trebuie sa fie adevarata

$BR-45
Ce nu rezulta din textul oficial al regulii

Nu am confirmat din datele primite dacă validatorul acceptă cbc:TaxableAmount fără atributul currencyID; în factura de referință atributul este prezent, așa că l-am păstrat.