Erori e-FacturaBR-AE-05

Codul de TVA AE cere cota de TVA 0 pe linia facturii

Codul regulii este BR-AE-05.

Mesajul exact din validatorul ANAF

textEroare=[BR-AE-05]-In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is Reverse charge the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero).

Ce inseamna

Când pe o linie de factură (BG-25) pui codul categoriei de TVA AE - taxare inversă (BT-151), cota de TVA a liniei (BT-152) trebuie să fie obligatoriu 0. În taxare inversă TVA-ul nu se facturează de vânzător, ci se autolichidează de beneficiar, deci o cotă de 19% pe acea linie este o contradicție. Regula se verifică linie cu linie, pe perechea BT-151 / BT-152.

Cum repari

În programul de facturare, când schimbi categoria de TVA a unui articol în «taxare inversă» (AE), cota se setează automat pe 0; verifică să nu fi rămas cota implicită de 19% moștenită din nomenclatorul de produse sau din linia duplicată. Corectează și detalierea de TVA (BG-23) și totalurile, nu doar linia, altfel factura pică pe alte reguli.

Exemplu

Asa pica

<ubl:Invoice xmlns:ubl="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2" xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2" xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cac:InvoiceLine>
    <cac:Item>
      <cac:ClassifiedTaxCategory>
        <cbc:ID>AE</cbc:ID>
        <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:ClassifiedTaxCategory>
    </cac:Item>
  </cac:InvoiceLine>
</ubl:Invoice>

Asa trece

<ubl:Invoice xmlns:ubl="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2" xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2" xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cac:InvoiceLine>
    <cac:Item>
      <cac:ClassifiedTaxCategory>
        <cbc:ID>AE</cbc:ID>
        <cbc:Percent>0.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:ClassifiedTaxCategory>
    </cac:Item>
  </cac:InvoiceLine>
</ubl:Invoice>
Verificat. Am pus fiecare din cele doua fragmente intr-o factura completa si le-am trecut prin validatorul oficial ANAF, versiunea ro16931-ubl-1.0.9. Factura cu fragmentul din stanga a fost respinsa cu exact mesajul de mai sus; cea cu fragmentul din dreapta a trecut fara nicio eroare. Verificarea s-a facut pe 14.09.2026.
Regula asa cum e scrisa in schematronul oficial

Textul oficial, in engleza

In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Reverse charge" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero).

Unde se aplica

$VATAE_Line

Conditia care trebuie sa fie adevarata

$BR-AE-05
Ce nu rezulta din textul oficial al regulii

Nu am putut confirma din datele primite cum arată restul facturii într-un caz real de taxare inversă: fragmentul de mai sus acoperă doar linia, așa cum cere regula. Dacă treci efectiv o linie pe AE, trebuie schimbată și detalierea TVA (BG-23) în AE cu 0 și recalculate totalurile din BG-22 (BT-110, BT-112, BT-115), altfel cad alte reguli din schematron; valorile exacte pentru acestea nu fac obiectul regulii BR-AE-05.