Erori e-Factura

EN16931

Categoria E (scutit de TVA): suma TVA din detaliere trebuie 0

Codul regulii este BR-E-09.

Mesajul exact din validatorul ANAF

textEroare=[BR-CO-14]-Invoice total VAT amount (BT-110) = Σ VAT category tax amount (BT-117).
textEroare=[BR-CO-17]-VAT category tax amount (BT-117) = VAT category taxable amount (BT-116) x (VAT category rate (BT-119) / 100), rounded to two decimals.
textEroare=[BR-E-09]-The VAT category tax amount (BT-117) In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) equals Exempt from VAT shall equal 0 (zero).

Ce înseamnă

Când operațiunea facturată este scutită de TVA (fără drept de deducere), codul categoriei de TVA din detalierea pe cote (BT-118) se completează cu E, nu cu S. Pentru categoria E, suma de TVA a cotei (BT-117) trebuie să fie exact 0,00: baza rămâne 1.000,00, dar nu se calculează TVA. Dacă lași acolo 190,00, factura este respinsă cu BR-E-09, chiar dacă restul cifrelor par normale.

Cum repari

În programul de facturare, pune pe linie categoria E și cota 0 (sau lasă cota necompletată), apoi șterge suma de TVA de pe linie și din detalierea pe cote. Actualizează în același timp și totalul de TVA (BT-110) și totalul cu TVA (BT-112), care devin egale cu totalul fără TVA.

Exemplu

Așa pică

<Invoice xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2" xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2" xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="RON">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="RON">190.00</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:ID>E</cbc:ID>
        <cbc:TaxExemptionReason>Operatiune scutita de TVA</cbc:TaxExemptionReason>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
  <cac:LegalMonetaryTotal>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:LineExtensionAmount>
    <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxExclusiveAmount>
    <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxInclusiveAmount>
    <cbc:PayableAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:PayableAmount>
  </cac:LegalMonetaryTotal>
  <cac:InvoiceLine>
    <cbc:ID>1</cbc:ID>
    <cbc:InvoicedQuantity unitCode="H87">10</cbc:InvoicedQuantity>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:LineExtensionAmount>
    <cac:Item>
      <cbc:Name>Serviciu de consultanta</cbc:Name>
      <cac:ClassifiedTaxCategory>
        <cbc:ID>E</cbc:ID>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:ClassifiedTaxCategory>
    </cac:Item>
    <cac:Price>
      <cbc:PriceAmount currencyID="RON">100.00</cbc:PriceAmount>
    </cac:Price>
  </cac:InvoiceLine>
</Invoice>

Așa trece

<Invoice xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2" xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2" xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="RON">0.00</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="RON">0.00</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:ID>E</cbc:ID>
        <cbc:TaxExemptionReason>Operatiune scutita de TVA</cbc:TaxExemptionReason>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
  <cac:LegalMonetaryTotal>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:LineExtensionAmount>
    <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxExclusiveAmount>
    <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:TaxInclusiveAmount>
    <cbc:PayableAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:PayableAmount>
  </cac:LegalMonetaryTotal>
  <cac:InvoiceLine>
    <cbc:ID>1</cbc:ID>
    <cbc:InvoicedQuantity unitCode="H87">10</cbc:InvoicedQuantity>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="RON">1000.00</cbc:LineExtensionAmount>
    <cac:Item>
      <cbc:Name>Serviciu de consultanta</cbc:Name>
      <cac:ClassifiedTaxCategory>
        <cbc:ID>E</cbc:ID>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:ClassifiedTaxCategory>
    </cac:Item>
    <cac:Price>
      <cbc:PriceAmount currencyID="RON">100.00</cbc:PriceAmount>
    </cac:Price>
  </cac:InvoiceLine>
</Invoice>

Greșeala asta strică și alte verificări, deci în același răspuns vei găsi și: BR-CO-14, BR-CO-17. Le repari pe toate odată cu asta.

Verificat. Am pus fiecare din cele două fragmente într-o factură completă și le-am trecut prin validatorul oficial ANAF, versiunea ro16931-ubl-1.0.9. Factura cu fragmentul din stânga a fost respinsă cu exact mesajul de mai sus; cea cu fragmentul din dreapta a trecut fără nicio eroare. Verificarea s-a făcut pe 14.09.2026.
Regula așa cum e scrisă în schematronul oficial

Textul oficial, în engleză

The VAT category tax amount (BT-117) In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) equals "Exempt from VAT" shall equal 0 (zero).

Unde se aplică

$VATE

Condiția care trebuie să fie adevărată

$BR-E-09
Ce nu rezultă din textul oficial al regulii

Nu am putut confirma din datele primite dacă pentru categoria E validatorul cere obligatoriu motivul scutirii (BT-120) sau codul acestuia (BT-121); l-am adăugat preventiv, iar textul "Operatiune scutita de TVA" este exemplificativ — pune motivul real. De asemenea, nu am completat cota de TVA (BT-119 pe detaliere, BT-152 pe linie) la categoria E; verifică dacă programul tău o trimite oricum și ce valoare acceptă validatorul.